Vous préparez votre déclaration de revenus ? Vous hésitez entre la déduction de 10 % et les frais réels pour vos trajets domicile-travail ? Savoir comment faire le bon calcul des frais kilométriques peut vraiment changer le montant de votre impôt.
Ce guide vous donne les chiffres exacts et la méthode simple pour calculer vos indemnités. Vous trouverez ici le barème kilométrique officiel 2026 pour votre déclaration de revenus et des exemples clairs pour l’appliquer à votre situation.
Barème Kilométrique Officiel 2026 pour les Voitures
Le barème kilométrique n’a pas été revalorisé en 2026. Les chiffres sont donc les mêmes que ceux de l’année dernière. Ce barème dépend de deux choses : la puissance fiscale de votre véhicule (les chevaux fiscaux, ou CV) et le kilométrage total que vous avez parcouru dans l’année à titre professionnel.
Voici le tableau officiel pour calculer vos frais. La lettre « d » dans les formules représente la distance parcourue en kilomètres.
| Puissance Fiscale (CV) | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d x 0,529 € | (d x 0,318 €) + 1 052 € | d x 0,370 € |
| 4 CV | d x 0,606 € | (d x 0,340 €) + 1 330 € | d x 0,407 € |
| 5 CV | d x 0,636 € | (d x 0,357 €) + 1 395 € | d x 0,427 € |
| 6 CV | d x 0,665 € | (d x 0,374 €) + 1 457 € | d x 0,447 € |
| 7 CV et plus | d x 0,697 € | (d x 0,394 €) + 1 515 € | d x 0,470 € |
Exemple Concret : Comment Calculer vos Frais Kilométriques ?
Les formules peuvent paraître compliquées, mais en fait, le calcul est assez simple. Prenons un exemple concret pour que vous compreniez bien comment utiliser le barème.
Imaginons que vous avez une voiture de 6 CV. Pour votre travail, vous avez parcouru 8 000 km cette année. Voici les étapes du calcul.
- 1. Trouvez la bonne ligne : Votre véhicule a une puissance administrative de 6 CV, vous regardez donc la ligne « 6 CV » dans le tableau.
- 2. Choisissez la bonne colonne : Vous avez fait 8 000 km, ce qui est « De 5 001 à 20 000 km ». La formule est donc : (d x 0,374 €) + 1 457 €.
- 3. Appliquez la formule : Vous remplacez « d » par votre kilométrage. Le calcul est : (8 000 x 0,374) + 1 457.
Résultat du calcul :
2 992 € + 1 457 € = 4 449 €.
Le montant total des frais kilométriques que vous pouvez déclarer est de 4 449 €. C’est ce montant que vous reporterez dans votre déclaration de revenus au titre des frais réels.
Barèmes 2026 pour les Deux-Roues (Motos et Cyclomoteurs)
Si vous utilisez un deux-roues pour vos trajets professionnels, il existe aussi un barème spécifique. L’administration fiscale fait la différence entre les motos (plus de 50 cm³) et les cyclomoteurs (moins de 50 cm³).
Barème pour les motocyclettes
Ce barème s’applique aux motos dont la cylindrée est supérieure à 50 cm³. Encore une fois, « d » est la distance parcourue.
| Puissance Fiscale (CV) | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d x 0,395 € | (d x 0,099 €) + 891 € | d x 0,248 € |
| 3, 4 ou 5 CV | d x 0,468 € | (d x 0,082 €) + 1 158 € | d x 0,275 € |
| Plus de 5 CV | d x 0,606 € | (d x 0,079 €) + 1 583 € | d x 0,343 € |
Barème pour les cyclomoteurs
Pour les scooters et autres deux-roues de moins de 50 cm³, le calcul est plus simple. Il n’y a pas de tranches de kilométrage.
| Formule de calcul |
|---|
| d x 0,315 € |
Qui peut déduire ses frais kilométriques ? (Conditions et Plafonds)
Avant de vous lancer dans les calculs, vérifiez que vous avez le droit d’utiliser le barème des frais kilométriques. Le choix se fait chaque année entre deux options pour vos frais professionnels.
- La déduction forfaitaire de 10 % : C’est l’option par défaut. L’administration fiscale déduit automatiquement 10 % de vos revenus, sans que vous n’ayez rien à justifier.
- La déduction des frais réels : Si vos dépenses réelles (transport, repas…) sont supérieures à 10 % de vos revenus, cette option est plus intéressante. C’est ici que le calcul des frais kilométriques intervient.
Le choix pour les frais réels vous engage à conserver tous les justificatifs de vos dépenses pendant 3 ans. L’administration peut vous les demander en cas de contrôle.
La règle des 40 kilomètres
Par défaut, la distance prise en compte pour le trajet domicile-travail est plafonnée à 40 kilomètres, soit 80 km aller-retour par jour. Si vous habitez plus loin, vous ne pouvez déclarer que 40 km, sauf dans certains cas.
Vous pouvez déduire la totalité de la distance si l’éloignement est dû à des circonstances particulières. Il peut s’agir de contraintes liées à l’emploi de votre conjoint, de raisons médicales ou de difficultés à trouver un logement plus près de votre lieu de travail.
Quelles dépenses sont incluses (et exclues) du barème ?
Le barème kilométrique est un forfait. Il est censé couvrir la plupart des frais liés à l’utilisation de votre véhicule. Mais attention, il ne couvre pas tout.
Voici ce que les dépenses incluses dans le barème couvrent :
- La dépréciation du véhicule (l’usure et la perte de valeur).
- Les frais de carburant (essence, diesel, électricité).
- Les frais d’entretien et de réparations courantes.
- Le changement des pneumatiques.
- La prime d’assurance annuelle.
Certaines dépenses ne sont pas dans le forfait. Vous pouvez les ajouter en plus du montant calculé avec le barème, à condition d’avoir les factures.
Les dépenses exclues (à ajouter en plus si justifiées) sont :
- Les frais de péage sur l’autoroute.
- Les frais de stationnement (parking, parcmètre).
- Les intérêts de l’emprunt si vous avez acheté votre voiture à crédit.
💡 Bon à savoir : Si vous utilisez un véhicule qui ne vous appartient pas (celui de votre conjoint, un véhicule prêté), vous pouvez quand même utiliser le barème. La seule condition est de pouvoir prouver que vous avez bien payé les frais couverts par ce barème (assurance, entretien…).
FAQ – Questions fréquentes sur les frais kilométriques
Comment déclarer les frais kilométriques ?
Vous devez reporter le montant total de vos frais réels dans la case 1AK (ou 1BK, 1CK…) de votre déclaration de revenus. Vous n’avez pas besoin de joindre les justificatifs, mais vous devez les conserver. Il est conseillé de détailler le calcul sur une note annexe.
Le barème est-il différent pour un véhicule électrique ?
Oui. Si vous utilisez un véhicule électrique (voiture ou deux-roues), le montant des frais kilométriques que vous calculez est majoré de 20 %. Cette mesure encourage l’utilisation de véhicules propres. Par exemple, si votre calcul aboutit à 4 000 €, vous pourrez déclarer 4 800 € (4 000 x 1,20).
Peut-on utiliser le barème en tant qu’auto-entrepreneur ?
Non, le barème kilométrique concerne uniquement les salariés et les titulaires de revenus BNC (Bénéfices Non Commerciaux) qui ont opté pour les frais réels. Un auto-entrepreneur bénéficie d’un abattement forfaitaire sur son chiffre d’affaires qui inclut déjà ses frais professionnels.
Quid du covoiturage ?
Si vous faites du covoiturage pour vos trajets domicile-travail, la situation est simple. En tant que propriétaire du véhicule, vous pouvez déduire l’intégralité de vos frais kilométriques. Les sommes versées par les passagers ne sont pas à déclarer, car elles sont considérées comme un simple partage de frais. En tant que passager, vous ne pouvez rien déduire.
Pour plus de détails, vous pouvez consulter la page dédiée aux frais de transport sur le site impots.gouv.fr ou utiliser leur simulateur officiel des impôts pour un calcul rapide.
